Những điều bạn cần biết về thuế nhập khẩu khi nhập hàng Trung Quốc về Việt Nam

Thuế nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc

Thuế nhập khẩu khi nhập hàng Trung Quốc về Việt Nam

Thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng là hai thủ tục bắt buộc phải làm khi nhập khẩu bất cứ một thứ hàng hóa nào với bất cứ mục đích nào về nước ta. Chính vì vậy, kể cả là hai nước láng giềng với đường biên sát nhau nhưng việc nhập hàng Trung Quốc giá rẻ về cũng không ngoại lệ. 

Mỗi loại hàng hóa sẽ có một mã số HS khác nhau. Người ta thường căn cứ vào các yếu tố như tính chất, cấu tạo hàng hóa được nhập khẩu để xác định mã số HS của mặt hàng đó. Để tra mức thuế nhập khẩu khi nhập hàng Trung Quốc, bạn cần tra mã số HS của mặt hàng mình nhập rồi tra trong thông tư số 156/2011/TT-BTC của Bộ tài chính về việc ban hành Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam được ban ngày vào ngày 14/11/2011, cụ thể: 

“ Điều 1. Ban hành Danh mục hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam

Ban hành kèm theo Thông tư này Danh mục hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam, gồm ba (3) Phụ lục:

1. Phụ lục I: Danh mục hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam;

2. Phụ lục II: Sáu (6) quy tắc tổng quát giải thích việc phân loại hàng hóa theo Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam dựa trên Hệ thống hài hòa mô tả và mã hóa hàng hóa (HS) của Tổ chức Hải quan thế giới;

3. Phụ lục III: Chú giải bổ sung (SEN) của Danh mục thuế quan hài hòa ASEAN (AHTN).

Điều 2. Phạm vi áp dụng Danh mục hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam

Danh mục hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam là cơ sở để:

1. Xây dựng Biểu thuế đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu;

2. Phân loại hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu và các hàng hoá khác có liên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu;

3. Thống kê nhà nước về hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu;

4. Phục vụ công tác quản lý nhà nước về hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu trong lĩnh vực thương mại và các lĩnh vực khác.

Điều 3. Tổ chức thực hiện

1.Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2012.

2. Bãi bỏ các quy định sau đây:

3. a) Quyết định số 107/2007/QĐ-BTC ngày 25 tháng 12 năm 2007 của Bộ Tài chính về việc ban hành Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam;

4.b) Sáu (6) quy tắc tổng quát giải thích việc phân loại hàng hóa theo Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam và Chú giải bổ sung (SEN) của Danh mục thuế quan hài hòa ASEAN (AHTN)ban hành kèm theo Thông tư số 49/2010/TT-BTC ngày 12 tháng 4 năm 2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phân loại, áp dụng mức thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.

5. Quá trình thực hiện, nếu các văn bản liên quan đề cập tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế thì thực hiện theo văn bản mới được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế đó.”

Nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam phải trả những khoản thuế gì?

Nhập khẩu hàng hóa nói chung và nhập khẩu hàng Trung Quốc về Việt Nam nói riêng, cá nhân/doanh nghiệp sẽ phải chi trả một số loại thuế nhất định khi nhập hàng. Thông thường, một số loại thuế và phí cơ bản cần trả cho việc nhập khẩu hàng hóa phải kể đến:

Thuế nhập khẩu

Đây là khoản thuế được tính dựa trên giá trị tính thuế của hàng hóa nhập khẩu, mức thuế suất xác định thông qua mã HS tương ứng với sản phẩm. Mức thuế suất nhập khẩu có thể khác nhau tùy thuộc vào: Loại hàng hóa nhập khẩu, xuất xứ hàng hóa và mục đích nhập khẩu.

Để xác định chính xác mức thuế nhập khẩu, cá nhân/doanh nghiệp cần nắm được thông tin về Biểu thuế mới nhất đang được áp dụng. Đồng thời, cần xác định chính xác mã HS đúng với mặt hàng nhập khẩu.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Căn cứ theo quy định tại Điều 2 Luật thuế giá trị gia tăng năm 2008, thuế VAT được định nghĩa là: “Thuế giá trị gia tăng là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.”

Hiện nay, mức thuế VAT phổ biến ở mức 10%, một số mặt hàng có thể áp dụng 5% hoặc được miễn VAT. Để biết được hàng nhập khẩu chịu mức thuế VAT bao nhiêu, bạn cần nắm được quy định về thuế giá trị gia tăng áp dụng tại thời điểm nhập khẩu.

Một số loại thuế/phí khác (nếu có)

Tùy vào loại hàng nhập khẩu, đặc tính và mục đích sử dụng của hàng hóa, khi nhập khẩu cá nhân/doanh nghiệp có thể phải chịu thêm các loại thuế/phí khác. Trong đó, nổi bật phải kể đến:

• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Là loại thuế gián thu, đánh vào một số loại hàng hóa, dịch vụ mang tính xa xỉ, nhằm mục đích điều tiết việc sản xuất, nhập khẩu và tiêu dùng xã hội. Một số mặt hàng áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt khi nhập khẩu như rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô dưới 24 chỗ, máy bay, du thuyền, xăng,...
• Thuế bảo vệ môi trường: Là loại thuế gián thu, đánh vào sản phẩm, hàng hóa khi sử dụng gây tác động xấu đến môi trường. Một số mặt hàng áp dụng thuế bảo vệ môi trường gồm có: xăng, dầu, túi nilon, thuốc diệt cỏ loại hạn chế sử dụng,...
• Phí, lệ phí hải quan: Là khoản phí phải chi trả cho quá trình làm thủ tục thông quan hàng hóa tại cửa khẩu.

Cách tính thuế nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc

Để xác định mức thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam, bạn cần nắm được một số thông tin như mã HS hàng hóa, các khoản thuế phải nộp và công thức tính thuế. Theo đó, để tính toán tổng thuế phải trả khi nhập khẩu, bạn cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Xác định mã HS của hàng hóa

• Mỗi loại hàng nhập khẩu sẽ có mã HS khác nhau. Bạn cần xác định đúng mã HS phù hợp với hàng hóa.

• Thực hiện tra cứu mã HS dựa vào Biểu thuế xuất nhập khẩu hiện hành.

Bước 2: Tính giá CIF (giá trị tính thuế)

Giá CIF = Giá hàng hóa (giá FOB) + Chi phí vận chuyển quốc tế + Phí bảo hiểm quốc tế

Bước 3: Tính thuế nhập khẩu

• Dựa vào mã HS của hàng hóa, bạn thực hiện tra cứu mức thuế suất nhập khẩu áp dụng cho mặt hàng nhập khẩu. Mức thuế suất có thể là: Thuế suất ưu đãi đặc biệt, thuế suất ưu đãi hoặc thuế suất thông thường. Bạn cần tra cứu đúng để tính chính xác thuế nhập khẩu.

• Công thức tính thuế nhập khẩu = Giá CIF X Thuế suất nhập khẩu

Bước 4: Tính thuế VAT

Công thức tính thuế VAT = (Giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất VAT

Bước  5: Tính các loại thuế khác (nếu có)

• Công thức tính thuế tiêu thụ đặc biệt = (Giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất tiêu thụ đặc biệt

• Công thức tính thuế bảo vệ môi trường: Số lượng hàng hóa x Mức thuế bảo vệ môi trường trên một đơn vị sản phẩm.

Như vậy, tổng thuế phải nộp là: Tổng thuế phải nộp = Thuế nhập khẩu + Thuế VAT + Các loại thuế khác (nếu có) + Các khoản phí khác (nếu có)

Cách nhập hàng từ Trung Quốc về không tính thuế?

Để có thể nhập hàng từ Trung Quốc về Việt Nam không tính thuế, bạn có thể nhập mua hàng tại các trang TMĐT như Taobao, Tmall, Alibaba,1688. Khi đặt hàng trên các trang TMĐT này, bạn sẽ không cần trả các khoản thuế. Tuy vậy, nếu bạn muốn mua hàng trên trang TMĐT Aliexpress thì nên xem xét bởi trang TMĐT này có tính thuế.

Việc nhập hàng trên các trang TMĐT khá dễ dàng và tiện lợi bởi bạn có thể tự đặt hàng hoặc đặt hàng thông qua các công ty đặt hàng trung gian. Để có thể tự nhập hàng Trung Quốc trên các trang TMĐT, bạn cần phải đáp ứng một số tiêu chí:

• Phải có tài khoản mua hàng trên trang TMĐT bạn cần mua
• Phải có phương thức thanh toán phù hợp với phương thức thanh toán mà trang TMĐT đó áp dụng.
• Cần có địa chỉ nhận hàng tại Trung Quốc và đơn vị vận chuyển hàng hóa về Việt Nam
• Phải thạo tiếng Trung để có thể đọc thông tin về nhà cung cấp, sản phẩm và thương lượng với nhà cung cấp.

Với các điều kiện để tự nhập hàng Trung Quốc trên các trang TMĐT trên, không phải ai cũng có thể đáp ứng được. Bởi vậy mà rất nhiều người lựa chọn đặt hàng qua các công ty trung gian. 

Cách nhập hàng từ Trung Quốc về không tính thuế

Khi đặt hàng qua các công ty trung gian, bạn chỉ cần gửi link sản phẩm và thanh toán đơn hàng. Việc báo giá, thương lượng với nhà cung cấp, nhập và vận chuyển hàng về Việt Nam sẽ có sự hỗ trợ của các nhân viên của công ty trung gian. Bạn không cần lo lắng về thời gian hàng về và độ an toàn bởi các công ty luôn cam kết về thời gian vận chuyển và an toàn hàng hóa. Bên cạnh đó, bạn cũng không cần phải lo lắng về thuế, bởi các công ty sẽ giúp bạn đưa ra cách giảm tiền thuế hữu ích nhất mà không hề vi phạm pháp luật.

Tuy vậy, để có thể đảm bảo an toàn khi nhập hàng, việc cần làm của bạn là phải tìm được một địa chỉ trung gian uy tín. Bởi lẽ, nhu cầu nhập hàng Trung Quốc ngày càng nhiều, hàng loạt các công ty trung gian không uy tín, lừa đảo ra đời gây khó khăn cho việc nhập và vận chuyển hàng hóa của bạn.

Nếu chưa tìm được địa chỉ trung gian nhập hàng Trung Quốc và vận chuyển uy tín, thì bạn có thể chọn Thương Đô Logistics. Với kinh nghiệm 10 năm order hàng Trung Quốc trên các trang TMĐT, Thương Đô luôn cam kết mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng:

►►► Đăng ký ngay thông tin nhận ưu đãi Đặc Biệt từ Thương Đô Tại đây

• Cam kết hỗ trợ bạn 24/24, giúp bạn giảm tải được số tiền thuế bạn cần trả
• Thường xuyên cập nhật các chương trình sale trên các trang TMĐT 
• Thương Đô Logistics cam kết giá dịch vụ mua hàng hộ luôn ở mức thấp nhất, chỉ từ 1% giá trị đơn hàng.
• Giá dịch vụ vận chuyển thấp từ 8.000đ/kg, cam kết vận chuyển hàng hoá an toàn, thời gian vận chuyển hàng hoá từ Trung Quốc về Việt Nam chỉ từ 3-5 ngày.
• Quy trình đặt hàng đơn giản, giúp khách hàng có thể dễ dàng đặt hàng hiệu quả.
• Hệ thống kho bãi rộng lớn tại cả Việt Nam và Trung Quốc, thuận tiện cho xe chở hàng vận chuyển hàng hoá 24/24.
• Dịch vụ thủ tục hải quan thuận lợi, sẵn sàng tư vấn cho khách hàng các giấy tờ cần thiết và quy trình làm thủ tục hải quan sao cho nhanh và hiệu quả nhất.
• Cam kết đền bù gấp 10 lần giá trị sản phẩm nếu hàng hoá của bạn gặp rủi ro trong quá trình vận chuyển. 
• Cam kết hỗ trợ, thương lượng với nhà cung cấp, sẵn sàng hỗ trợ bạn bất kỳ khi nào bạn cần.
• Áp dụng công nghệ hiện đại vào quá trình quản lý, tra cứu đơn hàng, giúp bạn có thể tra cứu đơn hàng của mình 24/24.

Trên đây là những điều bạn cần biết về thuế nhập khẩu khi nhập hàng Trung Quốc về Việt Nam. Mọi thắc mắc khác, bạn vui lòng liên hệ số hotline của Thương Đô để được các nhân viên tư vấn giải đáp.

Thông tin liên hệ:

• Website: https://thuongdo.com
• Hotline: 1900 6825
• Email: chamsoc@thuongdo.com
• Địa chỉ: 
  • Tòa nhà Fafilm, Số 19 Nguyễn Trãi, Phường Khương Trung, Thanh Xuân, Hà Nội 
  • Số 561A Điện Biên Phủ, Phường 25, Quận Bình Thạnh, TP. Hồ Chí Minh
• Fanpage: https://www.facebook.com/thuongdologistics.saigon
• Tiktok: https://www.tiktok.com/@thuongdocom